Согласно пункту 53 «Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур» в  разделе F "Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг" строка 32 "Документ, подтверждающий поставку товаров, работ услуг" содержит строки 32.1 "Номер" и 32.2 "Дата", в которых указываются номер и дата документа, подтверждающего поставку товаров, работ, услуг.

            В соответствии со статьей 242 Налогового кодекса вычеты производятся по фактически произведенным расходам при наличии документов, подтверждающих такие расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода.

            Согласно статье 256 Налогового кодекса страховые премии, подлежащие уплате или уплаченные страхователем по договорам страхования, за исключением страховых премий по договорам накопительного страхования, подлежат вычету.

            Вычету у банка – участника системы обязательного гарантирования депозитов физических лиц подлежит сумма обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов, перечисленных в связи с гарантированием депозитов физических лиц.

            Вычету у страховой, перестраховочной организации, являющейся участником системы гарантирования страховых выплат, подлежит сумма обязательных, чрезвычайных и дополнительных взносов, перечисленных в связи с гарантированием страховых выплат.

            Вычету у хлопкоперерабатывающей организации – участника системы гарантирования исполнения обязательств по хлопковым распискам подлежит сумма ежегодных обязательных взносов, перечисленных в связи с гарантированием исполнения обязательств по хлопковым распискам.

            Вычету у хлебоприемного предприятия – участника системы гарантирования исполнения обязательств по зерновым распискам подлежит сумма ежегодных обязательных взносов, перечисленных в связи с гарантированием исполнения обязательств по зерновым распискам.

 

           Согласно статье 644 Налогового кодекса КПН за нерезидента начисляется в случае получения дохода из источника в Республике Казахстан. НДС за нерезидента уплачивается в случае, если местом реализации признается Республика Казахстан.
           В Вашей ситуации доход от перевозки грузов получен резидентом РК - ИП, выписан счет-фактура, исчислен НДС.
           Таким образом, в данной ситуации КПН и НДС за нерезидента не возникает.

 

В соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом. В соответствии с пунктом 2 статьи 100 Налогового кодекса в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, размер относимых на вычеты расходов не должен превышать установленные нормы. Нормы естественной убыли утверждены Приказом Министра сельского хозяйства Республики Казахстан от 3 декабря 2015 года № 3-3/1061 «Об утверждении норм естественной убыли (падежа) сельскохозяйственных животных» Естественная убыль это: потери, обусловленные естественными процессами, вызывающими изменение количества запасов и биологических активов. Изменение количества товара может произойти за счет усушки, утруски, испарения, утечки, распыла и падежа животных т.д. Нормы естественной убыли: Предельный размер потерь, устанавливаемый по конкретному виду запасов и биологических активов. Нормы естественной убыли применяются при списании в процессе производства, транспортировки или хранения. Учетная политика регулирует вопросы подготовки учета и отчетности, а сами нормы естественной убыли следует утверждать приказами руководителя предприятия. В соответствии с пунктом 1 статьи 258 Налогового кодекса налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях: 2) по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций); В соответствии с пунктом 2 статьи 258 Налогового кодекса для целей настоящей статьи порча товара означает ухудшение всех или отдельных качеств (свойств) товара, в результате которого данный товар не может быть использован для целей облагаемого оборота. Под утратой товара понимается событие, в результате которого произошли уничтожение или потеря товара. Не является утратой потеря товаров, понесенная налогоплательщиком в пределах норм естественной убыли, установленных законодательством Республики Казахстан. В соответствии с пунктом 3 статьи 258 Налогового кодекса корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пунктах 1 и 2 настоящей статьи. На основании вышеизложенного стоимость падежа животных в пределах норм естественной убыли учитывается в налоговых вычетах, в то же время корректировка зачета НДС в пределах норм естественной убыли не производится.

 В связи с недостаточной информацией по вашему вопросу  просим обратиться в орган государственных доходов по месту регистрации с письменным запросом с приложением всех  документов.

Согласно статье 105 Налогового кодекса, если иное не установлено пунктом 1 данной статьи, сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. Сомнительными также признаются требования, возникшие по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам и не удовлетворенные в связи с признанием налогоплательщика-дебитора банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Не признаются сомнительными требованиями требования налогоплательщиков, имеющих право на вычет суммы расходов по созданию провизий (резервов) в соответствии с пунктом 1 статьи 106 Налогового кодекса, по выплате начисленных после 31 декабря 2012 года: 1) вознаграждений по депозитам, включая остатки на корреспондентских счетах, размещенным в других банках; 2) вознаграждений по кредитам (за исключением финансового лизинга), предоставленным другим банкам и клиентам; 3) дебиторской задолженности по документарным расчетам и гарантиям; 4) условных обязательств по непокрытым аккредитивам, выпущенным или подтвержденным гарантиям. Вычету подлежат требования, признанные сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом. Согласно пункту 2 статьи 105 Налогового кодекса, отнесение налогоплательщиком сомнительных требований на вычеты производится при соблюдении одновременно следующих условий: 1) наличие документов, подтверждающих возникновение требований; 2) отражение требований в бухгалтерском учете на момент отнесения на вычеты либо отнесение таких требований на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах В случае признания дебитора банкротом, помимо указанных в пункте 2 настоящей статьи документов, дополнительно необходимо наличие копии определения суда о завершении процедуры банкротства. При соблюдении вышеназванных условий налогоплательщик вправе отнести на вычеты сумму сомнительного требования по итогам того налогового периода, в котором вступило в законную силу определение суда о завершении процедуры банкротства. Сомнительные требования относятся на вычеты в пределах размера ранее признанного дохода от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.

По вашему вопросу обратитесь в территориальное Управление государственных доходов по месту регистрационного учета для получения выписки из лицевого счета.